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Y金融租赁股份有限公司是Y公司保监会监管的全国性非银行金融机构。作为中国首批成立的租赁公司之一，Y公司拥有30余年的金融租赁行业经验，业务聚焦于高端装备制造、绿色能源、普惠金融、基础设施等多个板块，致力于为客户提供综合性的金融租赁服务，在行业内核心竞争优势明显，目前租赁资产及业务合作伙伴遍布全球多个国家和地区。

近年来，以金融科技（Fin-Tech）构建企业管理新生态，全面推动数字化转型已成为金融机构的普遍共识。金融租赁属于资金密集型行业，对于资金的管理要求较高。Y公司作为国内老牌金融租赁企业，历经数次行业经济周期及监管变革，非常重视企业在新环境下的适应性。2020年，Y公司开始以财务数字化转型为切入点，承接企业战略目标，建设企业全面预算管理体系，发挥全面预算管理在企业价值创造中的引导作用，满足Y公司智能化、动态化、精细化的预算管理需求。

▌ 项目目标：借助全面预算管理系统，实现资源整合和高效利用

Y金融租赁公司业务版块多，随着企业的高速发展，为满足各个融租项目的管理需求，公司内部同时使用了多套业务、财务等系统，短期看虽能解决企业当下的管理难题，但实际却让企业的内部IT环境变得更为复杂。由于各系统数据不共享，数据管理口径不统一，Y公司在进行预算编制时，需要反复通过电话、邮件跨部门跨层级沟通，等待信息化部门提供原始数据，财务部门经常需要花费数天时间来解决一个事业部的问题，同时随着公司业务的不断发展，组织架构也面临着经常性的调整。这些因素导致Y公司的年度预算编制周期长，编制过程中需要耗费大量的人力物力，且预算编制过程难以控制，多系统间数据融合困难，让Y企业难以通过预算管理为企业赋能。

为更有效的解决上述管理难题，Y公司引进外部咨询实施团队启动全面预算管理项目，在深化全面预算管理的基础上，进一步改善经营效益分析体系，建立满足上市标准和公司长远健康发展需要的财务内部控制体系。在此过程中，Y公司明确提出财务管理要实现三个转变，即从核算会计向管理会计转变，从粗放式管理向精细化管理转变，财务交易手段向自动化智能化方向转变，并建设企业三个中心：财务共享中心、资金结算中心、税务管理中心。Y企业希望借助全面预算管理数字化升级这一重要手段，高效整合和利用企业现有资源，以更好地满足企业的管理需要。

▌ 项目建设内容：兼顾差异与标准，建立覆盖全员、全过程、全业务的全面预算管理体系

Y公司希望建立一套覆盖全员参与、全过程管控、全业务的全面预算管理体系，充分发挥全面预算管理对公司资源配置、管控与绩效考核的作用，细化预算编制、分析颗粒度，构建以项目为主线的预算编制体系。借助全面预算管理系统，将Y集团从原来的手工预算管理作业中解放出来，满足Y公司的事前、事中、事后全流程管理需求，实现预算编制、预算上报、预算审批、预算分析的实时动态化管理，从而促进管理效率的提升。

结合Y公司的全面预算管理需求以及咨询实施团队的丰富经验，本项目方案基于系统“四横六纵”预算管理框架，结合咨询实施团队的需求调研结果，针对Y公司全面预算管理体系建设进行总体设计，重点聚焦在预算管理组织、预算责任单元、管理制度、预算目标、预算编制以及全面预算系统实施上。

预算管理体系化

● 根据Y公司战略要求和业务发展规划，在财务预测和决策的基础上，按照全面预算管理的原则和方法，对预算年度内财务活动进行规划和安排，明确财务目标，落实财务管理措施，并提供财务绩效评价等一系列管理手段。

● 以多维度指标体系为基�。罱愎芾硐肿矗⒛芄涣榛畹髡衫┱剐越锨康脑に愎芾硖逑�。

一体化流程管理

● 明确各预算管理流程的责任主体及管理职责，厘清纵向管理层级与横向业务与财务的管理职责与界面。

差异与标准兼顾

● 搭建共性与个性兼顾的预算管理体系，设计统一的全面预算管理系统平台，并根据企业不同业务及部门的管理水平差异，设计灵活配置模型及报表。

深化业财融合

● 以业务计划为预算编制起点，建立业务计划、业务预算与财务预算的衔接，形成以价值目标为导向，业务计划为基础的业务、财务一体化预算机制。

▌ 项目重点及解决方案：多维建模、统一管理、业财联动

在系统建设方案上，Y公司采用基于多维数据库平台的全面预算管理系统，从预算组织建立、预算流程管理、预算模型搭建、预算系统建设四个方面推进系统落地，细化各个节点的关键目标，确保项目顺利进行。经过项目团队与Y企业关键部门的多次沟通，明确Y企业的项目实施重点主要有以下几点：

实现多维技术与业务场景的融合

根据维度管理功能、维度口径管理、维度体系建模等，梳理出满足Y公司业务特性的维度，构建适合企业预算业务的维度体系。

● 通过模型构建出各类业务应用，更加清晰的表达业务内容，使用户对业务构成更了解。

● 通过模型进行逻辑加工，借助于系统的规则逻辑设计器，将复杂多样的业务流程化。且整体计算时可查看到计算过程和状态。

● 通过模型进行数据加工，大大减少冗余计算过程，提高运算性能。

统一业务管理口径，提升协同效率

Y公司业务板块多，不用的业务部门往往使用不一样的系统，随着企业信息化程度越来越高，各种系统里的数据也越来越庞杂，数据指标口径不统一问题的存在掣肘了管理层决策。本项目通过指标梳理和数据标准建设，实现全面预算管理系统与不同业务系统的数据整合，通过预算编制统一管理口径，不仅能够提升Y公司的协同和协作效率，也便于管理层通过统一管理平台快速洞察企业运营情况，让决策“有数可依”。

结合企业管理需求，实现预算管理版本维度应用

按照预算管理级次，采取自下而上方式，按时汇总上报。预算版本对应到预算版本维度，按照预算申报版、预算修订版、上报上级单位版、预算下达版、预算调整版、预算执行版的不同，在全面预算管理系统中针对不同的预算版本，设置差异化的编制要求、差异化的数据关联配置和差异化的系统权限配置。

统一报表权限管理，不同用户不同权限配置

通过统一预算管理平台，对系统用户、报表资源、数据等进行统一管理，针对不同管理层级，可灵活设置对用户、报表、数据等的权限管理和权限控制，实现不同的用户分配不同的权限配置。

形成数据交互，满足预实分析

Y公司现有多套业务、财务等系统，指标类型多，计算冗杂，通过全面预算管理系统实现与ERP、业务系统、报销系统等数据联动，打破数据边界。预算系统可调用其他业务系统的历史数据和实际数据，并能将预算数据、调整数据及时反馈到业务系统中实现预算控制。系统支持多种预警方式，提供执行比较分析、趋势分析、地图分析预警、管理者仪表盘等功能。可对重点关注的预算进行实时或周期性的分析、过滤、提交与汇报。真正实现预算的事前管控、事中比较、事后分析，让管理层能够全方位、多角度的洞察企业经营管理情况。

▌ 项目价值：构建业财一体化数据平台

项目实施完成后，Y公司的预算编制周期大大降低，全面预算系统内置工作流程，实时动态化计算，实现数据在多维度上的灵活汇总，增加数据应用效率，将财务部从大量重复整理编制报表工作中解放出来，将更多时间和精力用于预算管理、财务分析上，为科学决策提供可靠的分析数据。通过全面预算管理系统，Y企业可将预算目标层层分解，由预警控制填报达到既定要求，减少冗余流程，降低编制成本。同时预算系统提供了可靠的滚动预算，保障后台与前中台部门的沟通顺畅，业务计划可及时跟随项目需求变化做出调整。在数据的支撑下，管理层对企业绩效有了“总览”视图，管理决策不再只凭经验感觉，而是以数据分析作为决策依据。

目前，Y企业已成功通过预算管理系统打通了与租赁系统、资金系统、FTP系统、大数据平台、PA盈利分析系统、财务系统等之间的数据壁垒，通过统一数据指标口径，形成业务和财务系统一体化深度融合，帮助Y公司建立了业财数据共享新机制。

未雨绸缪，居安思危。Y公司启动全面预算管理变革，打造公司数字化引擎，通过规划先行、组织重构、业务指导、系统建设、数据驱动、管理会计场景应用，将“财务语言”转变为“管理语言”和“业务语言”，优化资源配置效率，为各项业务活动提供数据支持和方向支撑，让数据成为企业的生产力，为Y公司管理层、业务层提供更加前瞻性、科学性和主动性的管理决策，打通企业系统间数据壁垒，让Y公司可以更好地服务客户，从而深化管理创新，为金融租赁业务的高质量稳定增长贡献智慧和力量。

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