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某电力企业是一家集电力（热力）项目开发、电力（热力）投资运营、节能环保、技术研发等应用于一体现代化能源企业。在新时代背景下，公司积极推进治理能力与数字化转型的高效融合，在具备OA、财务管理、物资管理及生产技术管理系统等基础上，牵手永利yl23411集团方通，共建管理更高效、数据更智能、决策更远见的全面预算管理系统，全面升级公司原有的预算管理和绩效考评方式，实现管理提质增效，提高经营管理能力。

▌ 项目痛点

使用Excel做预算编制，耗时费力且数据准确性差

该企业在本项目开展前，主要使用Excel电子表格进行预算的手工填制、计算和汇总。但由于缺少统一的协同平台，交互效率低，前后版本难以管控，严重影响了预算编报的效率，预算管理部无法确认各部门提交数据的科学性和准确性，为梳理预算执行情况的数据，需投入大量的精力进行整理，严重降低工作效率。预算执行控制、预算分析主要依靠手工，未形成编制-执行与控制-调整-分析与考核的预算管理闭环。

缺乏信息化系统的支撑，难以从全业务视觉形成洞察

为方便各业务板块的管理，该电力企业此前已部署采购管理、物资管理、合同管理、费控管理等信息化系统，但各业务系统之间彼此数据孤立，存在信息散落、具体业务开展难追踪、信息反馈不及时等问题，影响企业对具体业务过程的有效监管，难以实现预算的事前控制和事中控制，缺乏预测分析，只能通过事后统计发现预算执行中存在的问题，极大制约企业月度经营考核中对预算完成情况的控制能力，难以实现整体经营管控。

▌ 解决方案

因为在预算工作上具备一定的经验，该企业对于企业全面预算规划有着较为清晰的认识，在与永利yl23411集团方通达成合作，共建企业全面预算管理系统项目时，明确提出项目要根据现有的组织架构、预算管理需求、管控制度、流程进行详细调研，以业务为驱动，梳理企业预算管理体系，分析和明确企业关注的指标体系、表格体系、编制方法、预算假设、定额标准、控制规则和流程规范，在此基础上，设计形成与企业管理现状相匹配的全面预算管理业务蓝图，通过数字化技术，建设高效协同的全面预算管理系统，让预算管理部门可以将精力释放出来，专注于计划分析等工作，为管理层提供决策支持，实现财务战略转型。

完善全面预算管理体系

以战略规划为起点，全面衔接财务数据和业务计划，建设覆盖全员、全业务、全过程的全面预算管理体系，支持公司全面预算的目标分解、测算、编制、审批、调整、执行、分析、考核等全过程预算管理体系，有效提升包括战略管理、绩效管理、内部控制等在内的企业整体管理水平，合理配置企业各项资源，规范各项预算执行流程，为经营决策提供数据支持。

以数字化赋能企业管理升级与提效

通过本项目，为该企业设计统一规范、高效运行的全面预算管理系统，并连接第三方业务系统，实现业财数据自动获�。畲蟪潭燃跎偈止げ僮�。纵向维度实现自上而下的数据信息化、标准化、统一化，横向维度实现移动端审批，查询审批事项进度更方便。全面预算管理平台的应用，将帮助该企业统一预算指标体系、统一预算表格体系、统一预算编制方法，实现预算编制、预算控制、预算考核、分析预测等体进行标准化、规范化管理，让全面预算管理真正以可量化、可控制的方式，为企业管理升级与提效赋能。

▌ 方案应用

永利yl23411集团方通根据电力企业的经营管理要求及煤电市场情况，形成企业全员、全业务、全过程的全面预算管理体系，覆盖经营目标制定、预算编制、预算控制、反馈/分析、预算调整、绩效评价考核的全过程闭环管理，对生产、经营、分配以及筹资等所有生产经营环节和所有指标通过事前预算计划的编制、计划实施的过程控制以及事后的总结分析和考核来实现闭环管理。并应用Intcube EPM系统来承载企业预算管理中的全部工作，为企业加强风险管控、提高运行效率打下坚实的基础。

健全预算管理组织，促进战略目标落地

本项目前，该电力企业已成立预算管理组织机构，但由于缺乏数字化系统的支持，公司间、部门间沟沟通成本较高，永利yl23411集团方通全面预算系统的应用，让公司预算组织矩阵的划分更为清晰，预算管理职责分工明确，公司之间、部门之间的沟通交流得到加强，全员预算参与度大大提高。

Intcube EPM的建设，也进一步贯彻了企业的全面预算管理制度，为规范预算管理流程，提升预算管理效率和质量提供了保障。企业战略和年度经营计划可在Intcube EPM内实时共享，各公司、部门通过全面预算系统，进行经营性预算、重点任务、重大项目等数据的协同、融合、共享，共同推动战略项目过程管理的规范化、透明化，通过预算实施、分析差距、反馈调整，提高企业对战略落地的过程监控，同时提升了工作效率和决策效率。

建立多维度、全要素的预算编制体系

为满足电力企业管理需求，改变单一预算体制，永利yl23411集团方通项目组通过建立多维度、全要素的预算编制体系，使组织、管理、业务、成本费用等关键要素融入到预算模型中，打破了传统二维预算思路，让预算内容更丰富，分析角度更全面，成本管理更精细，为企业的日常管控和决策提供更有力的支持。

根据电力企业业务及组织模型个性化配置的Intcube EPM，以多维数据库系统为底层核心技术，具有强大的综合汇总和高速运算能力，支持数据自动汇总计算，能够大大提高预算编制效率和数据准确度。预算编制过程充分考虑企业的业财联动管理需求，由业务部门发起预算，以各个实际的生产量、销售量等为起点进行预算的编制，结合生产中的定额配比、能源消耗、人工费用投入等测算产品的生产成本，根据发电量、生产成本、库存等测算利润，真正实现业务、财务一体化的管理。

实现事前、事中、事后全过程的预算管控

将公司的管控要求固化在Intcube EPM中，实现事前、事中、事后全过程的控制。按不同周期、不同层级、不同业务采用不同的预算控制策略，并与业务系统进行数据对接，提供预算控制引擎，打破信息壁垒，消融系统隔阂，以预算为准绳，实现预算对各业务环节的事前、事中过程控制。

在预算执行过程中满足了该电力企业对预算执行跟踪反馈、目标成本过程控制的管理要求，同时提供预警机制，对关键业务实现重点指标监控和分析，随时掌握预算执行数据和公司各类经营指标信息，加强预算事中控制力度和事后分析能力。

多角度、多层次的动态预算分析报告

为满足该企业的预算分析和考核要求，建立基于Intcube EPM的自动化分析报告体系，实现按照不同业务分类、预算责任中心、预算周期、编制版本、预算科目及项目维度、业务数据信息等维度进行多角度、多层次的预算分析。系统支持钻取分析、联动分析、多维分析、杜邦分析、监控预警、预警消息推送、分析报告、趋势分析、对比分析等多种分析方式的经营管控看板。支持以管理主题为对象，对业务进行多口径、多维度、跨期间的根源分析，并自动生成分析报告，助力企业随时动态了解经营情况，深入分析管理短板，发现问题根源。

同时，将绩效考评融入预算管理，通过Intcube EPM系统测算各个部门标准完成情况。通过编制、执行、监督以及分析的全过程，有助于实现横向到边、纵向到底的全面绩效考核管理，激发公司活力。

预算管理系统与业务系统实现互联互通

本项目通过全面预算管理系统的建设，打通了企业业务（OA系统、财务管理系统、MIS 系统、SIS 系统、物资管理系统、生产技术管理信息系统等）与财务系统、预算系统之间的数据壁垒，实现数据互通、资源共享，形成上接战略下接业务的预算指标体系，同时也考虑了该企业对系统可扩展性与开放性的需求，为后期预算系统与其他业务系统进行数据集成提供了标准和规范。

▌ 项目效果

该方案得到了该电力企业的认可，目前企业已依据该方案开启新一年的预算编制工作。本项目的实施，建立了适用于电力企业业务发展与精细化管理要求的全面预算管理平台，不仅满足电力行业年度预算编审模型，也让电力企业借助全面预算管理“看全、看清”业务全貌，以动态可视化的方式管理经营目标，保证并支持公司战略实现。

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