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在全球经济一体化的浪潮与“一带一路”倡议不断深化的双重推动下，港口物流行业正迎来前所未有的战略发展机遇。凭借其得天独厚的地理优势和综合运输枢纽地位，现代港口已超越传统装卸转运的物理局限，借助5G通信、区块链溯源、无人化码头等前沿技术创新，成功构建起覆盖全球供应链的智慧物流网络，成为支撑国际贸易的核心枢纽。

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然而，在行业高速发展的表象之下，深层次的矛盾逐渐显现：港口群的同质化竞争日益加剧，导致运力结构性过剩问题愈发突出；尽管物流企业数量年均增长率超过15%，但普遍陷入“低利润率、高负债率”的困境。此外，土地资源约束和人力成本不断攀升等要素的制约，使得传统的粗放式管理模式已难以维系。在此背景下，全面预算管理作为优化资源配置、强化风险管控的核心工具，正逐步成为港口物流企业突破发展瓶颈的关键手段。如何通过精准化的预算编制、动态化的执行监控以及科学化的考核评价，构建与战略目标深度协同的预算管理体系，已成为行业转型升级过程中亟待解决的重大课题。

▌ PART 1 行业背景及核心痛点

在全球经济一体化的背景下，港口物流行业迎来了前所未有的发展机遇。尤其在“一带一路”倡议的强劲推动下，市场环境持续优化的同时，也加剧了行业内部的竞争态势。新兴的港口物流企业如雨后春笋般涌现，导致市场上企业数量激增、规模庞大，然而客户资源却相对有限。为有效应对市场压力，港口物流企业纷纷推行全面预算管理。

然而，在实施过程中，部分港口物流企业仍暴露出全面预算管理意识薄弱、各业务板块预算管理基础不均衡等问题。预算管理方式粗放且缺乏科学性，导致资源分配不合理，成本控制不力，进而影响了企业的整体运营效率。永利yl23411集团方通作为专业的市场调研和EPM项目实施服务商，在为众多港口物流企业提供服务的实践中发现，部分企业预算管理意识不足，管控手段不科学，且预算考核与奖惩制度结合不紧密，导致预算管理流于形式，未能充分发挥其在企业经营管理中的关键作用。

▌ PART 2 港口物流行业EPM解决方案

2.1 全面预算管理体系的健全完善

虽然很多港口物流企业已经认识到了预算管理的重要性，企业内部也制定了预算管理制度，但是在具体实施过程中往往会遇到重重阻碍，导致很多预算管理工作无法落实，预算管理方式太过粗放，预算管理制度形同虚设。在很多港口物流企业中会将预算管理纳入到财务部门的管理范畴，企业其他部门没有积极配合，导致预算管理执行进度缓慢，无法发挥出预算管理的效果。

针对港口经营管理特点和需求，永利yl23411集团方通EPM解决方案能够匹配适应港口物流企业的业务发展与精细化管理要求。主要包括：健全的港口物流企业全面预算制度体系、组织体系、指标体系、预算流程体系、执行控制体系等。

2.2 业财驱动一体化全面预算编报体系

年度预算编制：

● 以损益类预算为例，可进行收入、成本、费用等进行预算编制。

● 除损益类预算外，还可进行吞吐量、固定资产投资、资金、项目投资等预算的编制。

● 同时项目投资预算也可以对跨年度的基建类项目进行预算编制和数据整合，对长期投资项目进行预算编制和执行管控。

应用文本和日期功能，体现合同及项目的详情与周期管理；比如基建项目的全周期管理，项目的名称、价格、开始日期、结束日期；同时也可以应用在营销活动方面的分析，比如整个营销周期对销售收入的影响。

2.3 实现集团统一套表和多元化产业的个性管理

为满足集团统一的预算编制套表体系，同时支持下属企业细化个性业务特征进行预算编报，永利yl23411集团方通EPM可以通过提供公共表单和个性化表单来满足集团对于预算编制的需求，解决港口物流企业、业务类型繁多，预算管理困难等问题。

2.4 实现多业态多维度的预算编制口径管理

永利yl23411集团方通EPM系统以全面预算为纽带，实现集团统一口径的预算编制，支持按照业务维度、产品维度、组织机构维度等进行多业态、多维度的预算编制。

区域机构维度预算：支持企业各种横向、纵向、交叉矩阵式等管理机构维度预算编制。

● 业务维度预算：支持港口业务、制造、金融等各种业务维度预算编制。

● 产品维度预算：支持产品类别、规格、型号等维度预算编制。

2.5 装卸主业定额成本的精细化管控

港口物流企业的经营成本非常大，一方面是运输设施的投入，另外一方面便是人力资源成本。很多港口物流企业通过定额成本法来进行企业成本的评估，由于装卸货物的品种很多，比如石材、家电、化工材料、钢材、粮食等，集装箱也分为重箱和空箱，这就意味着装卸货物的成本估算是非常复杂的，在具体的执行过程中，港口物流企业制定的成本定额可能并不全面，大部分港口物流企业进行成本评估主要是依靠以往的经验，主观意识比较强，并不能客观的反应出企业成本。

永利yl23411集团方通EPM系统可协助企业进行装卸主业定额成本的精细化管控：第一，平台软件统一部署，协同联动业务运营，可以减轻财务人员工作量，提高全面预算管理的时效性；第二，帮助企业根据市场形势的变化、企业的实际经营情况改进全面预算管理，使得全面预算管理更加符合企业发展；第三，实现数据共享，通过信息化手段让各个部门随时掌握自身的预算管理情况，明确企业在管理中的不足，及时采取纠正措施。

2.6 着眼于集团长远发展的执行控制中心建设

着眼于集团长远发展，从全面预算管控着手，以“预算”“核算”为基石，实现集团统一的执行控制中心。通过预算和核算的有机结合，明确两者的差异与内在联系，处理好两者差异，从而为集团整体财务管理赋能。

预算控制体系应建立在相关业务处理系统（如ERP、资金集中、费用报销系统等）的基础上，以预算系统提供的明细预算数据为审批依据，对相关费用项目进行在线的控制，实现事前和事中控制。

成本费用全流程管控

成本费用管理目标总流程：预算分解、付款申请、付款审批、财务审核付款、生成凭证。

投资项目全周期管理

投资项目全周期管理目标总流程：项目立项、预算分解、项目合同签署、项目进度、项目付款、项目结项。

2.7 投资项目的全周期一站式业务管控

港口物流企业的主要业务是资产运营，需要企业购买大量的固定资产，才能满足港口物流运输活动。港口物流运输的品种繁多，需要购置的设施类型也比较繁杂，另外为了配合运输流水线的顺利进行，还会配置相应的人力资源和基础设施，因此，港口物流企业的成本投入非常大。虽然大量的固定资产成本投入，可以扩大企业的规模，增加港口物流企业的竞争力，如果对这些固定资产缺乏科学管理，就会导致固定资产的闲置。永利yl23411集团方通EPM解决方案可根据港口物流企业现有业务及未来发展规划，搭建满足企业管理需求的年度预算编制、项目执行控制、费用执行控制、预算调整、预算差异分析及查询等�？楣δ埽⑹迪钟肫笠迪钟谢∫滴裣低车氖菁�。

2.8 灵活完善的年中整体调整及局部调整机制

对于预算调整，永利yl23411集团方通EPM支持预算编制多版本。以不同版本的形式保留预算调整的过程，如原执行预算做为调整前版本，辅以调整版本V1、调整版本V2等，调整版本单纯记录调整变化的数据，调整后版本=调整前版本+调整版本，预算执行控制时以调整后版本为控制标准。

对于年中预算调整，企业对于预算调整的业务颗粒度、预算表单需求不同时，永利yl23411集团方通EPM也支持通过年中预算调整单独设计套表进行预算调整，预算执行控制也会以调整后的数据作为控制标准。

▌ PART 3 港口物流行业全面预算管理的突破与展望

港口物流企业的全面预算管理工作并非一蹴而就，而是需要企业长期坚持并不断积累经验。永利yl23411集团方通EPM解决方案通过完善全面预算管理体系、构建业财驱动的一体化预算编报体系、实现集团统一与多元个性管理等多维度管理措施，为港口物流企业有效解决全面预算管理难题提供了坚实支撑。

随着数字技术的深度整合与行业生态的不断优化，港口物流企业的全面预算管理将逐步向智能化、场景化、生态化方向发展，实现预算编制的实时动态调整和风险预警的精准传达。在此过程中，企业需注重平衡标准化与灵活性，既要依托统一框架确保战略协同，又要为下属企业保留创新空间；同时，还需加强数据治理能力，确保预算模型底层数据的准确性，避免因数据失真而引发决策失误。唯有如此，方能在全球供应链重构中占据先机，引领港口物流行业迈向高质量发展的新阶段。

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